インボイス消費税計算ツール
年間売上と課税仕入額を入力するだけで、本則課税・簡易課税・2割特例・免税の4方式を一括比較。 あなたに最も有利な課税方式がひと目でわかります。
条件を入力
円
税込売上: 3,300,000円 ／ 売上消費税: 300,000円
円
仕入消費税: 50,000円（本則課税で控除できる額）
インボイス登録の経緯
課税方式別 納付消費税額の比較
本則課税
全事業者対象
250,000円
仕入税額控除あり・インボイス保存必須
簡易課税
前々年売上5,000万円以下
150,000円
みなし仕入率50%（第5種（サービス業）50%）
2割特例 最安
インボイス登録を機に課税事業者になった方のみ
60,000円
2026年9月まで適用可能
免税事業者（参考）
インボイス未登録
0円
取引先が仕入税額控除できないリスクあり
手取りへの影響（本則課税との差額）
2割特例を使うと
+190,000円 節税
簡易課税を使うと
+100,000円 節税
免税のままだと（参考）
+250,000円 手元に残る
📌 2割特例について
- 適用期間：2023年10月〜2026年9月（申告期限）
- 事前届出不要・毎年の確定申告で選択できます
- 2026年10月以降は終了。継続して有利な課税方式を選ぶには2026年9月30日までに簡易課税の届出が必要です
注意事項
- 簡易課税は前々年（2年前）の課税売上高が5,000万円以下の場合のみ選択できます。
- 本則課税を選択する場合、取引ごとのインボイス（適格請求書）の保存が必要です。
- 課税方式の変更には届出と期限があります。詳細は税務署または税理士にご確認ください。
- 本ツールは概算計算です。実際の納税額は個別の取引内容によって異なります。
- 当ツールは税理士監修ではありません。重要な判断は税理士にご相談ください。
使い方
- 年間売上（税抜）を入力します。スライダーでも変更できます。
- 年間課税仕入額（税抜）を入力します。外注費・消耗品費など経費にかかった消費税の計算に使います。
- 業種区分を選択します。簡易課税のみなし仕入率の算出に使います。
- インボイス登録の経緯を選ぶと、2割特例の対象かどうかが判定されます。
- 4方式の納付消費税額がリアルタイムで更新されます。
4つの課税方式とは
本則課税（原則課税）
実際の仕入にかかった消費税を控除できる原則的な方法。経費が多い場合に有利。インボイスの保存が必要。
納付額 = 売上消費税 − 仕入消費税
簡易課税
業種ごとのみなし仕入率で控除額を計算。前々年の売上5,000万円以下が条件。届出が必要。
納付額 = 売上消費税 ×（1 − みなし仕入率）
2割特例（経過措置）
インボイス登録を機に課税事業者になった方限定。売上消費税の2割のみ納付でOK。届出不要。2026年9月まで。
納付額 = 売上消費税 × 20%
免税事業者（参考）
インボイス未登録の場合。消費税の納付は不要だが、取引先が仕入税額控除できないため、値引き交渉されるリスクがある。
納付額 = 0円
※ 以下はアフィリエイト広告（PR）を含みます
おすすめの開業・会計サービス
関連ツール・記事
- インボイス2割特例 かんたん計算ツール — 2割特例に特化したシンプル計算
- フリーランス手取り計算シミュレーター — 消費税を含めたトータルの手取り計算
- フリーランスが払う税金の全体像（2026年版）