インボイス2割特例計算ツール
インボイス登録を機に課税事業者となったフリーランス向けの消費税計算ツールです。 2割特例（売上消費税の20%のみ納付）・簡易課税・本則課税の納付額を比較して、 あなたに最も有利な課税方式を確認できます。 2割特例は2026年9月30日までの経過措置です。
売上・経費を入力
円
税込売上: 3,300,000円 ／ 消費税: 300,000円
円
例：経費合計200万円 × 10% = 20万円
課税方式別 納付消費税額
2割特例
期間限定
60,000円/年
簡易課税（第5種）
サービス業
150,000円/年
本則課税 最安
経費が多い場合
0円/年
📌 2割特例とは？
- インボイス登録を機に課税事業者となった事業者が対象
- 適用期間：2023年10月〜2026年9月（3年間）
- 売上消費税の2割（20%）のみを納付すればよい
- 事前の届出不要・毎年選択可能
- 2026年10月以降は通常の課税方式（本則課税 or 簡易課税）に戻る
計算例（売上3,000,000円の場合）
売上消費税 300,000円 × 20% = 60,000円の納付
⚠️ 2026年10月以降は2割特例が終了します。簡易課税（事前届出が必要）への切替を2026年9月30日までに検討してください。
※ 本ツールは概算計算です。業種・取引内容によって実際の納税額は異なります。税理士にご確認ください。
2割特例の適用要件
- インボイス登録を機に免税事業者から課税事業者になった事業者が対象
- 適用期間：2023年10月1日〜2026年9月30日の各課税期間
- 事前の届出は不要（確定申告書に記載するだけ）
- 毎年・毎課税期間ごとに選択可能
- 課税売上高が1,000万円を超えた場合は適用不可
2026年10月以降の準備
2026年10月から2割特例が終了します。簡易課税を選択する場合は、 2026年9月30日までに「消費税簡易課税制度選択届出書」を提出する必要があります。
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